Частая на практике ситуация, когда вы ведете переговоры по поставке товара с китайским заводом, а китайский завод указывает в договоре реквизиты для оплаты в Гонконге. Как правило, эти реквизиты принадлежат аффилированной или партнерской компании, которая зарегистрирована в Гонконге, а китайский завод к вашему договору не имеет никакого отношения. Если же ваш китайский партнер будет уверять, что это реквизиты их завода, вам нужно иметь в виду, что прямое открытие счетов материковых компаний за рубежом (в Гонконг — это другая юрисдикция) сильно затруднено.
Прямое открытие счета: правовая основа, ограничения и процедуры
Данная процедура напрямую регулируется политикой материкового Китая. Согласно «Положениям КНР об управлении валютным контролем (2008 г.)», открытие счета в зарубежном банке считается зарубежной финансовой деятельностью и требует соблюдения процедур валютного контроля. Для открытия счета компания должна получить предварительные разрешения:
- Пройти процедуры регистрации в Комиссии по развитию и реформам (КРР) и утверждения зарубежных инвестиций в Министерстве коммерции (МКТ) или их провинциальных подразделениях (в зависимости от суммы инвестиций и чувствительности отрасли/региона) — получить «Документ об утверждении проекта зарубежных инвестиций» (《境外投资项目核准文件》) и «Сертификат зарубежных инвестиций предприятия» (《企业境外投资证书》). В последнее время такие разрешительные документы получают главным образом китайские строительные компании, ведущие деятельность за пределами КНР.
- Пройти валютную регистрацию в местном управлении валютного контроля (ГУВК) и получить «Свидетельство о регистрации валютных операций для зарубежных инвестиций»(《境外投资外汇登记证》).
Только имея на руках вышеперечисленные документы, а также стандартный пакет (учредительные документы, бизнес-план, финансовую отчетность, удостоверения руководителей), компания может подать заявку на открытие счета в гонконгский банк. Банк проводит строгую проверку, включая соответствие валютным правилам КНР. Это длительный и сложный процесс, и банки часто относятся к таким заявкам с повышенной осторожностью, а частые отказы происходят из-за сложностей верификации.
Открытие счета через гонконгскую дочернюю компанию: альтернативный подход
- Более распространенный способ — сначала зарегистрировать в Гонконге дочернюю компанию, а затем открыть счет от ее имени. Но это уже банковский счет другого юридического лица, и прямого отношения к китайскому предприятию он не имеет.
- Важно понимать: само создание дочерней компании материковой организацией в Гонконге также квалифицируется как зарубежная инвестиция. Следовательно, материнской компании все равно необходимо пройти те же этапы получения разрешений в КРР/МКТ и регистрации в ГУВК в Китае. Однако, после легального создания дочерней компании, процесс открытия счета в Гонконге проходит проще: гонконгская дочерняя компания как самостоятельное юр лицо открывает счет на основании своих документов (свидетельства о регистрации, бизнес-плана, удостоверений директоров), и гонконгскому банку на этом этапе не требуются непосредственно разрешения материнской материковой компании (хотя связь и легитимность инвестиций могут проверяться).
- Основные преимущества: относительная простота банковской процедуры и отсутствие валютного контроля.
- При открытии счета банк проверяет законность ведения деятельности гонконгской дочерней компании, квалификацию директоров и бэкграунд бизнеса (с особым вниманием к соответствию требованиям AML (anti-money laundering), после одобрения заявки уведомляет о визите в банк для подписания документов на открытие счета и внесении первоначального взноса.
